Rozliczenie podatku to podstawowy obowiązek każdego płatnika. Do wykonania tej czynności potrzebne jest roczne zeznanie dotyczące zarobków. Jeśli pracujesz lub pracowałeś w Niderlandach na pewno spotkałeś się z określeniem jaaropgave. Dlatego w tym artykule przedstawimy najważniejsze informacje dotyczące jarografu z Holandii. Ponadto podpowiadamy wszystkie najważniejsze informacje dotyczące holenderskiego podatku dochodowego, a dokładniej odpowiednika polskiego PIT-u.
Co to jest jarograf?
Jaaropgave lub Jaaropgaaf (potocznie nazywany jarografem) – holenderska karta podatkowa, wystawiana po zakończeniu roku podatkowego przez pracodawcę w przypadku legalnej pracy na terenie Holandii. Jarograf to zaświadczenie dotyczące dochodów i wpłaconych zaliczek na podatek. Jest niezbędnym dokumentem by rozliczyć się w danym roku podatkowym. Uzyskując jarograf z Holandii masz możliwość rocznego rozliczenia się z urzędem skarbowym zarówno w Niderlandach, jak i w Polsce.
Jak czytać jarograf z Holandii?
Z jaaropgave wyczytasz wiele szczegółowych informacji związanych z twoim holenderskich dochodem brutto. Jarograf może różnić się wyglądem, a konkretniej szatą graficzną, u każdego z pracodawców. Poza tym powinien zawierać identyczne dane. Poniżej znajduje się wzór jaaropgaafe na 2022 rok, opublikowany przez Belastingdienst, czyli holenderski urząd skarbowy, o którym pisaliśmy więcej w naszym artykule na temat rozliczenia podatku w Holandii.
Najważniejsze pozycje jarografu z Holandii
Pracując na terenie Holandii, należy liczyć się z tym, że niektóre dokumenty otrzymujesz w języku niderlandzkim. Dlatego, jeśli zastanawiasz się, gdzie na jarografie jest kwota zwrotu podatku, już podpowiadamy! Poniżej prezentujemy słowniczek najważniejszych pojęć holenderskiej karty podatkowej.
- Loon lub Loon Voor Loonbelasting/Premie Volksverzekeringen, a nawet Fiscaal Loon — oznacza kwotę holenderskiego dochodu brutto;
- Ingehouden Loonbelasting lub Loonbelasting/Premie Volksverzekeringen, niekiedy Loonheffing lub Ingehouden Loonheffing — każde z tych pojęć oznacza pobraną zaliczkę na poczet podatku dochodowego i ubezpieczenia społecznego. Jednocześnie jest to maksymalna kwota zwrotu podatku z Holandii, o który można się ubiegać;
- Arbeidskorting lub Verrekende Arbeidskorting — ulga pracownicza, oznaczająca zmniejszenie opodatkowania dokonanego przez pracodawcę;
- Levensloopverlofkorting — inny rodzaj ulgi, tym razem wynikający ze stażu pracy;
- Loonheffingskorting — odliczenie podatku od wynagrodzenia;
- Loon Zorgverzekeringswet — dochód brutto, który podlega pod ustawowe ubezpieczenie zdrowotne;
- Premie Ziekenfonds lub Ingehouden Bijdrage Zorgverzekeringswet — składki na ubezpieczenie.
Skąd wziąć jarograf z Holandii?
Starając się o należny zwrot podatku z Holandii należy uzyskać jarograf. Jednak skąd go wziąć? Warto podkreślić, że wystawia go każdy holenderski pracodawca. Oznacza to, że otrzymasz tyle jarografów, u ilu pracodawców lub agencji pracowałeś w czasie ostatniego roku rozliczeniowego. Dlatego w sytuacji, w której zgubisz jaaropgaafe, powinieneś zgłosić się do odpowiedniego pracodawcy po kopię. W wielu przypadkach jest on umieszczany na portalu pracowniczym na początku roku. Jeśli z jakiegoś powodu nie otrzymasz jarografu i nie jesteś w stanie wyegzekwować go od swojego pracodawcy, możesz zwrócić się do Belastingdienst o wydanie zastępczego druku IB60 lub wydruku dokumentu z systemu FLG.
Kiedy przychodzi jarograf z Holandii?
Dokument jaaropgave (jaaropgaaf) powinien być przekazany przez holenderskiego pracodawcę do 31 marca kolejnego roku. Zazwyczaj przychodzi do nas w okolicy połowy marca. Jeśli go nie otrzymaliśmy, powinniśmy się zgłosił do pracodawcy o jego wydanie, a w przypadku gdy pracodawca jest nieosiągalny np. z powodu upadłości, powinniśmy się zwrócić do Belastingdienst o wydanie jarografu zastępczego.
Jak uzyskać jarograf z Holandii w Carrière?
Wspominaliśmy, że częstą praktyką jest umieszczanie dokumentów finansowych na portalu pracowniczym. W Carrière właśnie tak jest! Pracując za pośrednictwem naszej agencji masz zapewnione nie tylko legalne zatrudnienie na terenie Holandii, ale również dostęp do naszego portalu pracowniczego — myHolland. Znajdziesz tam wszystkie informacje na temat naszej współpracy z tobą, w tym dokumenty finansowe jak salarisy, a także zeznania roczne.
Instrukcja uzyskania jarografu z portalu myHolland
Chcąc uzyskać samodzielnie holenderską wersję polskiego PIT-u, należy zalogować się do własnego profilu w aplikacji myHolland. Następnie kierując się do zakładki Finanse Ubezpieczenia, należy wybrać Rozliczenia. Po przekierowaniu do wskazanej zakładki pokaże się panel z rozliczeniami tygodniowymi oraz rocznymi. Wybierając ,,rok” w górnej części panelu, uzyskasz informację dotyczące tego okresu rozliczeniowego. W części Rozliczenia roczne ( jaaropgaaf) znajdziesz swoje rozliczenie roczne z danego roku. Po kliknięciu przycisku: Rozliczenie roczne (rok), zostanie on pobrany ze strony. Następnie plik możesz odnaleźć w folderze Pobrane – umieszczonym na Twoim komputerze. Teraz pozostaje tylko dokonanie rozliczenia PIT w twoim Urzędzie Skarbowym.
Jak uzyskać jarograf po zakończeniu współpracy z agencją?
W przypadku zakończenia współpracy z Carrière masz dostęp do konta myHolland do czasu uzyskania jarografu. Przykład: W październiku 2022 roku twój okres zatrudnienia w naszej agencji dobiegł końca. Do marca 2023 roku powinieneś otrzymać swój jarograf w portalu. Krótko po tym, twój login straci ważność. Dlatego tak ważne jest, aby na bieżąco pobierać wszelkie rozliczenia oraz dokumenty z platformy. Jeśli nie pamiętasz już swoich danych logowania do portalu, powinieneś skontaktować się mailowo lub telefonicznie z naszą agencją.
Uwaga! Jarografy na portalach pracowniczych zostają umieszczone zazwyczaj na początku danego roku kalendarzowego. Dlatego w tym okresie należy sprawdzać komunikaty ze strony administracji, mówiące o dacie publikacji wspomnianych dokumentów.
Terminy związane z holenderskim jarografem
Jarograf Holandia – do kiedy trzeba się rozliczyć?
Warto wiedzieć, że termin rozliczenia podatku dochodowego zależy od tego czy jesteśmy zameldowani w Holandii czy też nie.
- Osoby zameldowane w Holandii muszą rozliczyć się do 1 maja roku kolejnego roku podatkowego.
- Osoby niezameldowane w Holandii (np. pracownicy sezonowi, którzy przebywają czasowo) mają więcej czasu – ich termin rozliczenia mija 14 lipca kolejnego roku.
Aangiftebrief – co to jest i dlaczego jest ważny?
Szczególną uwagę należy zwrócić na oficjalne pismo z urzędu skarbowego w Holandii – Aangiftebrief. Jest to wezwanie do złożenia zeznania podatkowego.
Jeśli otrzymamy Aangiftebrief od urzędu Belastingdienst, mamy obowiązek złożyć deklarację podatkową, niezależnie od tego, czy osiągnęliśmy dochód, czy też nie. W takim przypadku nie można zignorować wezwania ani złożyć rozliczenia z opóźnieniem.
Co ważne:
- Wezwanie może przyjść nawet wtedy, gdy w danym roku nie pracowaliśmy w Holandii.
- W przypadku braku dochodu należy złożyć tzw. rozliczenie zerowe.
- Niezłożenie deklaracji po otrzymaniu wezwania skutkuje karami finansowymi.
Co jeśli nie złożę jarografu z Holandii?
Rozliczenie holenderskiego jaaropgaafu jest obowiązkowe dla każdego, kto legalnie pracował na terenie Niderlandów. Ponadto jarograf jest niezbędny do prawidłowego rozliczenia się z polskim Urzędem Skarbowym. W przypadku nierozliczenia się z uzyskanych dochodów istnieje prawdopodobieństwo otrzymania kary finansowej, sięgającej niekiedy kilkuset euro!
Dlaczego warto złożyć jarograf z Holandii?
Odpowiedź jest prosta — oprócz uniknięcia kary finansowej możesz otrzymać zwrot podatku. Jednak aby uzyskać zwrot nadpłaconego podatku, potrzebujesz jarografu z Holandii. Dlatego radzimy nie zwlekać ze złożeniem zeznania podatkowego i cieszyć się otrzymaniem dodatkowych pieniędzy. W celu uniknięcia takiej sytuacji zalecamy skorzystanie z usług biur rachunkowych, zajmujących się rozliczeniami finansowymi z Holandii.
Zwrot podatku z Holandii – ile można dostać?
Osoby pracujące w Holandii mają możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku dochodowego nawet do 5 lat wstecz. Oznacza to, że w roku 2025 można rozliczyć się za lata: 2020, 2021, 2022, 2023 i 2024.
Warto z tej opcji skorzystać – szczególnie jeśli w danym roku osiągaliśmy wysokie dochody. Dzięki temu możemy odzyskać nadpłacone zaliczki na podatek, które zostały potrącone z naszej pensji. Aby ubiegać się o zwrot podatku w holenderskim urzędzie skarbowym należy złożyć odpowiedni zestaw dokumentów – w tym wspomniany wcześniej jarograf – Holandia. Ile zwrotu otrzymamy zależy od wielu czynników.
Kwota zwrotu może być bardzo zróżnicowana – niektórzy otrzymują kilkaset euro, inni nawet kilka tysięcy. Średni zwrot wynosi około 1000 euro, ale wszystko zależy od indywidualnej sytuacji podatnika. Na wysokość zwrotu wpływają m.in.:
- obowiązujące progi podatkowe,
- wysokość zaliczek pobranych na poczet podatku dochodowego,
- składki potrącane na ubezpieczenie społeczne,
- okres zatrudnienia na terenie Holandii,
- przysługujące ulgi podatkowe,
- inne dochody uzyskane w Holandii i poza jej granicami.
Dlatego warto przygotować komplet dokumentów i – jeśli to możliwe – skorzystać z pomocy specjalisty, który prawidłowo obliczy należny zwrot.
Jarograf Holandia – jak rozliczyć ten dokument?
Jeśli większość roku pracowaliśmy na terenie Holandii, a 90% lub więcej naszego przychodu pochodzi właśnie stamtąd, rozliczamy również tam nasze zeznanie podatkowe, czyli jarograf – Holandia. Jak rozliczyć prawidłowo ten dokument?
Rozliczenie podatku z Holandii – instrukcja krok po kroku
Na stronie internetowej urzędu skarbowego Belastingdienst znajdziesz prostą ścieżkę rozliczenia online. Cały proces można wykonać w czterech krokach:
- Przygotuj potrzebne dokumenty
Będziesz potrzebować: - numeru konta bankowego,
- rozliczenia rocznego (jaaropgave),
- numeru BSN,
- aktywnego loginu DigiD.
- Zaloguj się do Mijn Belastingdienst
Przejdź na stronę Mijn Belastingdienst i zaloguj się za pomocą DigiD. Wybierz zakładkę „Podatek dochodowy”, a następnie rok podatkowy 2024 (lub inny, za który chcesz się rozliczyć). - Zweryfikuj dane
Porównaj informacje w systemie z danymi z Twoich dokumentów. W razie potrzeby popraw błędne dane lub uzupełnij brakujące pola. System zapisuje zmiany automatycznie. - Podpisz i wyślij deklarację
Po zakończeniu wypełniania formularza podpisz deklarację swoim DigiD i kliknij „Prześlij”.
Rozliczenie dla osób pracujących sezonowo i mieszkających w Polsce
Jeśli mieszkasz w Polsce i pracujesz w Holandii tylko przez kilka miesięcy w roku, Twoje rozliczenie będzie wyglądać nieco inaczej:
- W Holandii możesz złożyć jarograf, aby odzyskać nadpłacony podatek.
- W Polsce musisz również wykazać dochody zagraniczne w rocznym zeznaniu.
W tym celu należy:
- Złożyć formularz PIT-36,
- Dołączyć załącznik PIT/ZG, w którym wpisujesz dochody z Holandii,
- Przeliczyć kwoty na złotówki według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wypłatę wynagrodzenia.
Zeznanie należy złożyć między 15 lutego a 30 kwietnia następnego roku podatkowego. Można to zrobić elektronicznie przez e-Urząd Skarbowy lub osobiście w placówce Urzędu Skarbowego.
Rozliczenie podatku z Holandii z pomocą specjalisty
Jeśli nie czujemy się pewnie w samodzielnym wypełnianiu dokumentów, warto skorzystać z usług biura rachunkowego specjalizującego się w rozliczeniach zagranicznych. Koszt takiej usługi to zazwyczaj kilkaset złotych, ale daje pewność, że dokumenty są poprawnie wypełnione, a my otrzymamy możliwie najwyższy zwrot podatku.
Warte zapamiętania
Jaaropgaaf to niezbędny dokument, umożliwiający prawidłowe rozliczenie podatkowe, wymagane zarówno przez polski, jak i holenderski urząd skarbowy. Wystawia go każdy pracodawca w Holandii i powinniśmy go otrzymać do końca marca kolejnego roku kalendarzowego.
Mamy nadzieję, że ten artykuł szczegółowo wyjaśnił Ci wszystkie kwestie związane z jarografem, więc możesz teraz spokojnie wyjeżdżać do kraju słynącego z wiatraków, rowerów i serów. Jeśli dopiero szukasz pracy w Holandii, wypełnij formularz i pozwól Carrière znaleźć ofertę pracy dla Ciebie.
Źródło: https://www.belastingdienst.nl/
