Polacy coraz chętniej, zwykle za pośrednictwem agencji pracy, decydują się na wyjazd zarobkowy do Holandii. Nie ma w tym nic dziwnego, gdyż zarobki w tym kraju są znacznie wyższe, niż w rodzimej Polsce. Jednak pracując i mieszkając w Holandii, właśnie tam podlegamy rozliczeniu podatkowemu. Belastingdienst, czyli holenderski urząd skarbowy, wysyła nam list, na podstawie którego, możemy dokonać rozliczenia i być może otrzymać zwrot nadpłaconego podatku. W jaki sposób rozliczyć podatek w Holandii?
Kto musi rozliczyć się z podatku dochodowego w Holandii?
Zarówno w Polsce, jak i innych krajach europejskich od uzyskanych zarobków płaci się podatek dochodowy. W Holandii jest on pobierany co tydzień lub co miesiąc z naszego wynagrodzenia i odprowadzany do tamtejszego urzędu skarbowego, jako zaliczka na podatek dochodowy. Jednak sam fakt płacenia zaliczek na poczet tego podatku, nie zwalnia osób pracujących w Holandii z obowiązku rocznego rozliczenia się z urzędem Belastingdienst.
Obligatoryjnie z podatku dochodowego musi rozliczyć się każdy, kto otrzymał pocztą wezwanie do rozliczenia z Belastingdienst. Aangiftebrief, czyli oficjalne pismo z wezwaniem do rozliczenia, zazwyczaj otrzymuje się z urzędu skarbowego w połowie lutego.
Jeśli nie otrzymaliśmy wezwania, może się zdarzyć, że i tak będziemy musieli złożyć dokumenty do skarbówki. Wszystko zależy od kwoty podatku, którą mamy otrzymać z powrotem lub którą musimy zwrócić.
- Jeśli kwota zwrotu wynosi minimum €16, wówczas powinniśmy złożyć zeznanie. Kwot poniżej €16 Belastingdienst nie zwraca, dlatego też w takim wypadku nie musimy się rozliczać.
- Jeśli kwota podatku, który musimy zapłacić, wynosi minimum €48, wówczas konieczne jest złożenie zeznania. Należy to zrobić do 14 lipca kolejnego roku. Unikniemy wówczas płacenia odsetek.
Jeśli natomiast nie złożymy zeznania przed tym terminem i Belastingdienst wyśle nam pismo w tej sprawie, ostatecznie może nałożyć na nas karę finansową.
W przypadku gdy kwota nie przekracza €48, nie musimy składać zeznania. Oczywiście pod warunkiem, że nie otrzymaliśmy z urzędu Aangiftebrief.
Do kiedy rozliczyć podatek w Holandii?
Podatek dochodowy za ubiegły rok możemy rozliczyć w Holandii od 1 marca do 14 lipca kolejnego roku. Jeśli otrzymaliśmy wezwanie z holenderskiego urzędu skarbowego, jest w nim napisane do kiedy konkretnie musimy się rozliczyć z podatku. Zazwyczaj jest to data 1 maja. Powyższych terminów należy się trzymać, jeśli nie chcemy płacić kar. Jeśli jednak zależy nam na szybkim otrzymaniu zwrotu podatku, zeznanie należy złożyć przed 8 kwietnia.
Co w przypadku osób, które pracowały w Holandii, a nie otrzymały pocztą Aangiftebrief ? Takie osoby mogą odłożyć rozliczenie zeznania podatkowego do 5 lat. Jest jeden warunek! Mają pewność, że za dany rok podatkowy należy im się zwrot. W innym przypadku muszą liczyć się z koniecznością zapłacenia odsetek karnych.
Jak rozliczyć podatek dochodowy w Holandii?
Najprostszym sposobem jest złożenie deklaracji online, logując się do swojego profilu na Mijn Belastingdienst (Mój Urząd skarbowy). W tym celu musimy posiadać DigiD.
- Jeśli obecnie mieszkamy poza granicami Holandii, możemy zalogować się do holenderskiego urzędu za pomocą DigiD lub nadanego loginu i hasła. O login i hasło możemy zawnioskować za pomocą formularza dostępnego pod tym linkiem. Dane do logowania otrzymamy w ciągu 10 dni.
- W przypadku otrzymania wezwania do rozliczenia, wraz z listem od Belastingdienst przychodzi komplet dokumentów. Należy je wypełnić i w terminie odesłać na podany adres urzędu skarbowego.
Uwaga! Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, to dochody z Niderlandów musisz wykazać w polskim rozliczeniu PIT. I nie ma znaczenia czy ubiegasz się o zwrot podatku w Holandii, czy też nie. Dochody z zagranicy deklarujesz w polskim Urzędzie Skarbowym na formularzu PIT 36/ZG.
Na jaki zwrot podatku możemy liczyć?
Po pierwsze, chcąc wiedzieć, czy taki zwrot otrzymamy, warto zrobić roczne rozliczenie. Okazuje się, że wpływ na kwotę zwrotu podatku ma wiele różnych czynników. Zaliczamy do nich:
- ulgi podatkowe;
- wysokość zarobków;
- sytuację rodzinną.
Wówczas, wszystkie niezbędne dane należy wprowadzić w rozliczenie online lub ręcznie na odpowiedni dokument rozliczeniowy. Dopiero po wykonaniu tych czynności, dostaniemy odpowiedź na pytanie, czy należy nam się zwrot podatku, a także w jakiej kwocie. Holenderski urząd skarbowy ma 3 miesiące od momentu otrzymania rozliczenia, na przysłanie nam decyzji (aanslag ), w której określi jaką kwotę otrzymamy/ musimy zapłacić i w jakim terminie.
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia podatku z Holandii?
Aby rozliczyć podatek w Holandii, niezbędne jest przygotowanie następujących dokumentów:
- dane osobowe – w tym Twój numer BSN, a także Twojego partnera i dzieci, numer konta bankowego, jak również DigiD- Twój i partnera;
- informacja o meldunku – wraz z datą od – do kiedy byliśmy zameldowani w Holandii;
- dochody za poprzedni rok – czyli roczne zestawienie dochodów od holenderskiego pracodawcy (nazywane jaaropgaaf lub jaaropgave ), a w przypadku gdy go nie posiadamy, wystarczą odcinki wypłat, jak również alimenty otrzymane od partnera;
- wykaz oszczędności i inwestycji – czyli raport roczny z saldami rachunku bankowego, za poprzedni rok, takie samo sprawozdanie dotyczące kont oszczędnościowych i kont dzieci, informacje o majątku posiadanym nie tylko w Holandii, ale także za granicą, roczne sprawozdanie z saldami inwestycji;
- nieruchomości – czyli wartość mieszkania, raport roczny z saldami hipoteki, jeśli mieszkanie zostało kupione i sprzedane, również rozliczenie od notariusza;
- odliczenia – w tym wypadku potrzebujemy dowodów wpłaty, a odliczyć możemy wpłatę darowizny na rzecz konkretnej organizacji, koszty opieki zdrowotnej, które nie podlegały zwrotowi przez ubezpieczyciela, zapłacone alimenty na rzecz partnera, a także koszty nauki – jeśli jednak nie mamy prawa do studenckiej dotacji;
- pozostałe – czyli pożyczki i długi, składki rentowne, ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy czy dywidendy.
Jaka jest kara za nierozliczenie podatku dochodowego w Holandii?
Jeżeli zignorujesz otrzymane wezwanie Aangiftebrief, musisz się liczyć z wysoką karą finansową, którą Belastingdienst może na Ciebie nałożyć. Jej wysokość może wynieść od €385 do nawet €5514. Aby uniknąć jej płacenia, wystarczy w terminie rozliczyć się z podatku w Holandii. Jeżeli tego nie zrobisz, urząd po kilku tygodniach wyśle Ci ponaglenie, tzw. Herinnering. W przypadku dalszego braku reakcji urząd wyśle Ci ostateczne wezwanie – Aanmaning. Od momentu jego otrzymania masz 10 dni na rozliczenie się. Jeśli i tym razem tego nie zrobisz, zostanie nałożona przez tamtejszy urząd skarbowy kara i rozpocznie się przeciwko Tobie postępowanie administracyjne.
Źródło: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/belastingaangifte/
